由于爱尔兰劳动力市场吃紧，全国的自由职业者、承包商和企业主都很繁忙。因此，每年为报税和支付所得税而设定的万圣节截止日期所带来的恐惧感更为强烈。
但是，在你在自我评估截止日期之前，疯狂地把收据整理好，塞进鞋盒里提供给会计之前，先花点时间考虑一下如何减少你必须缴纳的税款。
如果你通过税务局的在线系统进行申报，截止日期会延长到11月15日。
通过合法地减少你的纳税义务，你的口袋里就会有更多的钱来应对生活成本危机。这里有6个专家建议来帮助你保留更多的收入。
1. 避免利息和罚款
要“省下”2022年的欠税和2023年的预缴税，最好的办法之一就是按时缴纳并申报，这意味着你可以避免高额罚款和利息。
如果由于某种原因，你错过了最后期限，你可能会损失一大笔钱。
如果你的税务申报逾期不超过两个月，你需要支付5%的2022年所得税责任的‘逾期申报’附加费，最高为€12,695。如果你逾期超过两个月，则这一附加费增加到应缴税款的10%，最高为€63,485。
逾期还需支付利息，每天0.02%。为了避免利息，你必须支付相当于2023年应纳税额的90%或2022年应纳税额的100%。
你的会计师在税年期间会催促你及时提交收据和发票，这是有原因的：因为到了10月，会计师们要处理的报税表太多了，你最后一分钟的报税表可能会排在最后一页，让你有可能错过报税截止日期。
2. 缴纳你的退休金
缴纳养老金将大大减少你的纳税义务，因为税收减免通常会从你的税单中扣除。
如果你在（税务）截止日期之前做出了一笔捐款，你可以用它来抵消去年的税款。
如果你一年至少挣4万欧元，那么你的回报就会更高，因为你可以以40%的所得税税率申请减免，而不是较低的20%税率。
如果你按40%的较高税率纳税，那么你每向养老金计划支付1,000欧元，你就有可能减少400欧元的税收。
你的年龄和你当年的收入决定了你可以向养老金支付的最高金额，以吸引这项税收减免。
- 如果你40多岁，你可以将总收入的25%存入养老金，并以你的边际税率申请税务减免。
- 而当你50多岁时，你有权将总收入的30%至35%存入养老金。
你可以申请税收减免的总收入上限为每年11.5万欧元。
3. 有雇员吗？为他们的养老金缴款
1月之前，雇主向雇员的个人退休储蓄账户(PRSA)——一项长期个人养老金计划——缴纳的款项被视为应纳税福利。但在1月1日生效的最新财政法案中，雇主现在可以为员工或公司董事无限制地缴纳公共养老金，而不必支付实物福利。这可能包括任何为你工作的配偶或家庭成员。
这些捐款可以像工资一样以正常方式抵扣为商业开支。
4. 投资企业
如果你已经充分利用了你从养老金中获得的税收减免，你可以通过就业投资激励计划(EIIS)投资于符合条件的微型企业或中小型企业(SME)，以获得40%的税务减免。
你必须按40%的所得税税率投资，你必须支付至少250欧元的投资（尽管许多公司寻求至少 5,000 至 10,000 欧元的投资），并且你需要保留持有股份至少四年。
投资1万欧元可能会获得4,000欧元的退税。
EIIS的主要好处之一是，与养老金缴款不同，养老金缴款只对劳动收入提供税收减免。在这个系统下，你可以从租金收入、股息、你已经行使的员工股票期权、解雇金和批准的退休基金分配中申请税收减免。
然而，从本质上讲，符合EIIS资格的公司本质上是高风险投资，有可能无法收回你的投资哦。
EIIS投资可以直接在一家公司进行，也可以通过投资于多家公司的基金进行，基金可以提供更多的平衡和多样化。但不管怎么样，都是有风险的。
5. 最大化支出
你可以申报的与业务有关的费用越多，你的利润就会越低，你要交的税也就越少。
一般来说，为了可以抵扣，这些费用必须是你在没有业务或没有工作的情况下不会产生的。不过，也有例外情况，比如客户招待费，这种费用是永远不可扣除的。
你可以报销从与工作相关的软件订阅、营销和会计费用，到如果你有经营场所的租金和商业税费的所有费用。如果你为家庭办公室购买了物品，例如新办公桌、笔记本电脑或打印机，这些费用符合资本免税额，并且成本会在几年内折旧。如果你在家工作，你可以报销一部分家庭公用事业费用，比如电费、暖气、电话、宽带，甚至家庭保险。
6. 申请所有的税收抵免
在上次预算中引入或在2022税年中新获得的税收抵免可能有一些是你可以用来抵消税务责任的。了解这些抵免非常重要，并确保你的会计师知道你有资格获得它们。
例如，爱尔兰政府去年为RTB注册住房的租户引入了价值€500的租金税务抵免，预计这一数字将在本周的预算中增加。如果你是共同评估的夫妇，并正在租房，你们每个人都可以申请这个抵免，在2022年，抵免总额将达到1,000欧元。如果你有自己的房子，但你的一个或多个孩子是大学生，并且正在租房，如果你支付他们的住宿费用，你也可以申请租金税收抵免。
如果你在2022年结婚，并且作为两个单身人士缴纳的税款比作为已婚夫妇缴纳的税款多，那么你可以申请结婚年份税收抵免。
比方说，如果你们两人在2022年各自缴纳了1万欧元的税款，或者总共缴纳了2万欧元的税款，但作为已婚夫妇，你们只需缴纳1.6万欧元，这意味着结婚后的税务待遇比单身时更有利。因此，你实际上多支付了4,000欧元，你可以索回这4,000欧元中的部分或全部，具体数额取决于你在2022年结婚的时间长度。例如，如果你在2022年结婚6个月，那么你有权获得一半的退税金额，也就是€2,000。